请问，去年发的福利费，今年员工才把买的冰箱发票给过来，去年5月的专票，这个发票不认证，怎么能入账到去年？麻烦老师给个具体的分录

vivian 追问

2024-03-01 11:41

填写报销单，然后 按照老师的分录直接入账，老师的 分录没有福利费，还需要其他的分录 吗？

小菲老师 解答

2024-03-01 11:42

同学，你好
嗯嗯，是的

vivian 追问

2024-03-01 11:46

还需要其他什么分录，老师帮忙给说下……，还有这个发票是在汇算清缴前回来，可以调节损益，如果汇算清缴后是不是就不能入账了？

小菲老师 解答

2024-03-01 11:47

同学，你好

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整


是的

vivian 追问

2024-03-01 12:12

总结下：员工提交报销单时候分录：借：以前年度损益调整    贷：现金     
紧接着结转利润： 借：利润分配-未分配利润    贷：以前年度损益调整 
以上完成了这个福利费的入账，那汇算 清缴的 时候，这个需要加到去年的福利费计算是吗，然后2024年度汇算清缴的时候还要把这个费用减掉，我这么理解对吗？

小菲老师 解答

2024-03-01 12:12

同学，你好
嗯嗯，是的