房屋租赁签订了合同，员工借款支付了租金，但房东开不了发票，怎样处理？

玫儿 追问

2018-03-31 10:41

从出纳版块先怎样处理费用报销？我们公司只有一套帐。然后我这里怎样做纳税调整增加应纳税所得额？

邹老师 解答

2018-03-31 10:43

你好，因为公司并没有付款，只是员工借款，不需要通过出纳板块处理的 
支付了垫付款才需要通过出纳板块做付款处理 
因为没有发票在汇算清缴就针对这个做纳税调整增加应纳税所得额处理（在纳税调整项目明细表扣除类的其他填写）

玫儿 追问

2018-03-31 10:45

我们是小规模纳税人，邹老师

邹老师 解答

2018-03-31 10:47

你好，只要是企业所得税的纳税人就需要按上面要求处理的 
而不去区分是小规模还是一般纳税人 
小规模，一般纳税人只是增值税的概念，而不是企业所得税的概念

玫儿 追问

2018-03-31 10:49

员工的借款是公司付给他的哈，现在要怎样进行冲帐？

邹老师 解答

2018-03-31 10:50

借；其他应付款    贷；银行存款等科目