我们公司是生产出口企业，我们有产品不能退税，视同内销征税，是17年的了，我做分录是借以前年度损益调整，贷应交税费-销项，那以前年度损益调整科目怎么结转平呢

阳光叶子 追问

2018-03-30 17:11

老师，还问你一个问题，应交税费下的出口退税有时挂在借方有时挂在贷方，出口抵减内销应挂在借方，他全部挂在贷方，这两个科目都在一个分录上面，我是要怎么调整好点呢

老江老师 解答

2018-03-30 17:57

@阳光叶子:这个又没办法追溯！年初的时候，把所有的应交税费科目全部冲掉，留下应交数，然后，重新开始~~~

阳光叶子 追问

2018-03-31 16:34

老师，现在我把增值税的所有科目都结转到应交税费-转出未交增值税，在转到应交税费-未交增值税有余额2000元，实际我应该交1000元，那1000元我应该怎么处理呢，16年我们公司接手的时候就挂的有期初余额，16年的帐我也查不到，现在有没有什么办法把这1000元冲销掉呢

老江老师 解答

2018-03-31 17:44

@阳光叶子:把这1000块转到其他 应付款-待查！

阳光叶子 追问

2018-03-31 21:40

我这个肯定是找不到原因了，以后有什么机会可以冲销掉其他应付款呢

老江老师 解答

2018-03-31 21:52

@阳光叶子:实在找不到原因，转入营业外收入！

阳光叶子 追问

2018-03-31 22:04

转入营业外收入还要交企业所得税，那增值税下面挂的余额我可不可以不结转，一直挂着

老江老师 解答

2018-04-01 06:40

@阳光叶子:挂其他应付款也是这个道理（挂应交税费，不便于核对税费）