老师 想问一下，材料入库暂估的，比如说暂估的时候 原材料 100 应付账款-暂估款 100，来发票的时候冲暂估原材料-100 应付账款-暂估款 -100 开发票 借：原材料 101 进项 13 贷：114 这个原材料差异怎么做 因为要做进项存，这个怎么做分录，是再做一张凭证 借：制造费用-物料消耗 贷：原材料 还是开发票的时候就做 借：原材料 100 制造费用-物料消耗 1 进项13 贷：应付114 这个对吗

范范 追问

2024-02-27 20:11

领用了，是的  中间暂估后面做了一笔，借：生产成本-直接材料   贷：原材料

郭老师 解答

2024-02-27 20:14

借生产成本贷原材料1
转到了库存商品的吗
主营业务成本做了吗

范范 追问

2024-02-27 20:15

这些都做了，做完了后面第二个月才来的发票，发现冲暂估和发票有差异

郭老师 解答

2024-02-27 20:18

借生产成本
贷原材料1
借库存商品
贷生产成本1
借主营业务成本
贷库存商品1

范范 追问

2024-02-27 20:25

那老师  我只想问下来发票的时候可以做  借：原材料100   制造费用-物料消耗  1   进项13   贷：应付账款  114  可以吗？  实际开票是未税 101   税额13

郭老师 解答

2024-02-27 20:27

你少做了101-100
不是吗
补上就可以了

范范 追问

2024-02-27 20:34

是的，就是发票差异，我感觉重新做一张凭证，和在开票的时候就调整有不一样，所以问问

范范 追问

2024-02-27 20:34

是的，就是发票差异，我感觉重新做一张凭证，和在开票的时候就调整有不一样，所以问问

郭老师 解答

2024-02-27 20:55

之前少做了
现在补就可以了

范范 追问

2024-02-27 21:43

我们这里说差异做制造费用-物料消耗

郭老师 解答

2024-02-27 21:50

你好，他属于直接材料啊，你为什么要放到物料消耗里面去？