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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-30 08:46

你好，你当时预提成本分录是？

敛 追问

2018-03-30 09:59

借 主营业务成本 
    贷  应付账款

邹老师 解答

2018-03-30 10:01

借；以前年度损益调整  贷；应付账款 
补做这个分录

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相关问题讨论
你好，你当时预提成本分录是？
2018-03-30 08:46:28
比实际多提,也是没有关系的. 次月需要冲销,按照实际发生来处理. 如果是当年的,把多提的在下月直接冲回就可以了. 如果是跨年度的就要看金额的大小,如果不大也可以直接冲回; 如果金额大就要用以年年度损益调整来冲回. 借:主营业务成本(或其他业务成本) 贷:应付账款
2018-11-02 09:25:34
说明提少了，需要补提。 借：X费用 贷：预计负债
2019-05-24 15:32:02
你好，当时的分录怎么做的？
2022-04-22 09:59:08
处理预提成本与收到的票的方法是，发生去年的预提成本应先从本年收到的票中抵扣，若本年收到的票不足以偿还去年预提的成本，那么余额可以暂存或作为未来支出等所有费用的支付。同时，如果本年收到的票超出了去年预提的成本，那么多余的部分可以用于补充本年度的费用或转存作为未来支出。 拓展知识：预提成本是指企业提前付出的某项费用，比如物业管理费、租金等，而收到的票就指企业收到的款项，比如营业收入、利息收入等。
2023-03-01 11:49:06
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