老师，制造业进项税额加计抵减5%，假如1月原先需要缴纳增值税5万，有加计抵减1万，实际只需要交4万，所属期1月份实务做账怎么做账？2月份实际缴纳怎么做账？请老师列出会计分录

溪客 追问

2024-02-26 08:32

有的说2月份实际支付增值税的时候做营业外收入，借：应交税费-未交增值税5万，贷：银行存款4万，贷：营业外收入1万

郭老师 解答

2024-02-26 08:33

如果你不计题的话可以的。

溪客 追问

2024-02-26 08:36

1、税法中规定需要计提吗？
2、假如1月份有留底10万元，但是进项税额加计抵减5%有1万元，这情况1月份所属期需要计提加计抵减的1万元吗？

郭老师 解答

2024-02-26 08:36

没有规定自己选择

郭老师 解答

2024-02-26 08:36

第二个可以做可以不做

溪客 追问

2024-02-26 08:37

老师，第2个问题的，如果每个月都有留底，用不到加计抵减的，加计抵减一直有余额，这情况如果计提，是不是每个月都要计提营业外收入？

郭老师 解答

2024-02-26 08:39

你每个月都需要做一个借应交税费，未交增值税贷营业外收入的不是吗。

郭老师 解答

2024-02-26 08:40

你抵扣了多少，这里写多少，然后体现不出来，你还有多少加计扣除没有用。

溪客 追问

2024-02-26 08:55

意思做账，每个月有多少计提、实际抵减多少，还结余多少需要与当月增值税申报表附表4里的增减变化一致是吗？

郭老师 解答

2024-02-26 08:56

你好，你可以不用计提，也可以计提，如果你计提了之后，你能看到你剩余的加计扣除余额