老师，我们是民非企业，我做账我怎么知道那些收入是非限定，那些是限定的

艳艳 追问

2024-02-23 18:02

老师，我看了之前会计做的账，为什么收入要先结转到经营结余，不是直接结转到非限定性净资产

宋生老师 解答

2024-02-23 18:03

你好！嗯。这个只能说是规定。

就像领用原材料要先计入生产成本，不是直接计入库存商品

艳艳 追问

2024-02-23 18:05

老师，能涉及到结营结余的会计分录有那些，要怎么写

宋生老师 解答

2024-02-23 18:07

你好！(1)专用结余的分录
根据有关规定从本年度非财政拨款结余或经营结余中提取基金时：
借：非财政拨款结余分配
贷：专用结余
按使用的金额：
借：专用结余
贷：资金结存——货币资金
(2)经营结余的分录
借：经营预算收入
贷：经营结余
借：经营结余
贷：经营支出
借：经营结余
贷：非财政拨款结余分配
经营结余若为借方余额，则不予结转。
(3)其他结余的分录
借：事业预算收入/上级补助预算收入/附属单位上缴预算收入等【非专项资金收入】
贷：其他结余
借：其他结余
贷：行政支出/事业支出/其他支出等【非专项资金支出】
借：其他结余
贷：非财政拨款结余——累计结余【行政单位】

艳艳 追问

2024-02-23 18:12

老师，我们是民非企业，只有非限定收入和支出，要怎么写结余的分录

宋生老师 解答

2024-02-23 18:27

借记捐赠收入--非限定性收入、会费收入--非限定性收入、提供服务收入--非限定性收入、政府补助收入--非限定性收入、 商品销售收入--非限定性收入、投资收益--非限定性收入、其他收入--非限定性收入科目,
贷记非限定性净资产科目.
借非限定性净资产 贷经营结余