老师，你好，我们是民非普惠性幼儿园，我们经常是先支出后才收到政府的补助，由于并不知道补助下发的津贴金额具体多少，就会先入到非限定费用，例如保安费：我们先出费用时是借：业务活动成本-非限定性-保安费20000，贷：银行存款20000。后面结转是结转到非限定性净资产去的，后面我们收到钱后入了限定性收入，借：银行存款5000，贷：限定性收入-保安费；结转完当月的之后，我会在最后补一个分录：借：限定性净资产5000，贷：非限定性净资产5000；不知道是否有错，但是非限定性净资产不是减少才对的吗？

以沫 追问

2023-04-16 02:05

我是收到款时就已经入了限定性收入了，后面结转也是正常结转的，只是最后要补一个将之前已经结转到非限定性的费用转回到限定性里面去，因为可能几个月才发一次钱下来，我们不能确定金额，只能后面他发多少再转回多少

薇老师 解答

2023-04-16 02:06

那这样是可以的，调整做行的。

以沫 追问

2023-04-16 02:24

但是别人告诉我在收到钱入了收入结转完之后在期末结转的分录后面再补一个分录是借限定性净资产，贷非限定性净资产，我不是很理解这个意思，在我理解的是贷非限定性净资产是增加了，我的本意是把原来入到非限定性费用转回到限定性费用

薇老师 解答

2023-04-16 02:28

限定性净资产的限制已经解除，才能从将限定性净资产转为非限定性净资产

以沫 追问

2023-04-16 02:40

那他教我结转完最后补的那个分录是什么意思呀？是正确的吗

薇老师 解答

2023-04-16 02:51

不明白人家是怎么想的，不好得猜。