小规模纳税人企业所得税怎么交

尹四月 追问

2024-02-23 11:07

你好呢，现在是这样的，我们公司（法人下面有好几家公司）现在的账是交给代账公司做的，然后每个月会统计下这个表给代账公司，帮忙测算一下要交的税，麻烦能告诉我下，根据这个表测税的思路是什么呢

尹四月 追问

2024-02-23 11:12

好的，那意思是复合小微企业的小规模纳税人
小规模纳税人的要交的增值税=开出的1%的增票的销项+开出的3%的增票的销项，
小规模纳税人的要交的企业所得税=（开出普票价税合计+开出的增票价税合计-收到的发票）*5%
是这样吗

尹四月 追问

2024-02-23 11:35

小规模纳税人附加税是不是都是减半增收的

尹四月 追问

2024-02-23 11:45

年应纳税所得额在100w一下是不是免企业所的税

尹四月 追问

2024-02-23 11:50

那这个为啥说的100-300w呢

尹四月 追问

2024-02-23 12:02

小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交


你说的这条，我再问下哦，那比如开的3个点的普票，那么普票的增值税是按3个点的不含税销售*1%吗

家权老师 解答

2024-02-23 11:00

 小规模纳税人企业所得税按利润总额*5%

家权老师 解答

2024-02-23 11:04

是的，就是你说的那样子的

家权老师 解答

2024-02-23 11:07

你好，很抱歉，本学堂答疑规则：一事一问，已超出前边的问题范围

家权老师 解答

2024-02-23 11:15

小微企业企业所得税：小型微利企业年应纳税所得额300万以内全额按5%税率；300万以上25%
财政部 税务总局公告2022年第13号  
财政部 税务总局公告2023年第6号
国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194
具体解读：小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。
小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。
小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交

家权老师 解答

2024-02-23 11:36

是的，就是减半征收的哈

家权老师 解答

2024-02-23 11:48

没有那个说法的哈

家权老师 解答

2024-02-23 11:52

意思是100万以下的还是5%，这个是补充规定

家权老师 解答

2024-02-23 12:04

不能开3个点的普票，税局会喊你整改