送心意

小小霞老师

职称初级会计师

2024-02-22 16:09

你好,那你就需要做补计提处理的呢,你2024年1月应付职工薪酬科目还有挂账吗

彭友圈 追问

2024-02-22 16:10

有呀,工资都是下月初发上个月的,但是这个是单独发的,跟工资不是一起发的

小小霞老师 解答

2024-02-22 16:19

那你就单独补计提年终奖会计分录的呢

彭友圈 追问

2024-02-22 16:21

分录应该怎么写?是通过以前年度损益调整吗?

小小霞老师 解答

2024-02-22 16:23

当企业需要在跨年度时补计提并发放年终奖金时,会计分录可以按照以下步骤进行:

补计提年终奖时的会计分录为:

借:以前年度损益调整或管理费用、销售费用、制造费用等科目(具体取决于实际发放的年终奖所属的成本中心)
贷:应付职工薪酬—工资
发放年终奖时的会计分录为:

借:应付职工薪酬—工资
贷:银行存款—某某银行
结转损益:借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
需要注意的是,如果是在汇算清缴期间进行的补计提,那么具体的会计分录会有所不同:

补计提时:借:以前年度损益调整, 贷:应付职工薪酬, 借:利润分配-未分配利润, 贷:以前年度损益调整, 借:应付职工薪酬, 贷:银行存款
过了汇算清缴期间的话,补计提计入当期成本费用,借:生产成本/制造费用/管理费用等, 贷:应付职工薪酬, 借:应付职工薪酬, 贷:银行存款1。
综上所述,跨年补计提年终奖的会计分录主要涉及两个方面:一是补计提年终奖本身;二是发放年终奖。

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相关问题讨论
您好,先反结帐就可以了
2020-04-12 11:56:05
你好 找下你的软件售后帮你看看 这个反结账的不对 你应该弄错了
2019-07-23 15:41:20
您好,再反过账,反审核,之后就可以反结转了。
2017-10-13 11:33:26
你好,同学。你反结转后,再正常结转 就是了
2019-10-23 21:25:21
选第2个选项,改完要重新结账的
2019-11-28 16:49:23
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