老师，就是2021年有个项目，成本本是工资，然后在12月份的时候已经确认了收入，有收入就有成本不是吗？但是这个成本是在1月份都做完账报完税的时候才确定，在12月的时候并没有计提这个工资成本，所以确认了收入却没有成本可结转，可以回去反结账回去更改吗？还是在今年调整，具体该怎么调整做分录呢？

颜小四 追问

2022-03-22 09:53

不是很明白，暂估在本年度？其实大概意思就是本该在去年21年12月就该计提的工资，没有计提，所以导致在12月确认收入的时候没有成本可以结转，现在我想补做这个工资成本，要怎么处理才好，主营业务成本是损益类的，会涉及到利润，就很头大

辜老师 解答

2022-03-22 09:54

那你要反结账，去补计提的

颜小四 追问

2022-03-22 10:11

反结账补提工资，然后再结转成本吗？金额有两万多，这种情况不就跟申报企业所得税报表对不上了吗？老师，能详细说一下主要的一系列操作吗？感觉涉及到的东西有点多，我自己又是半桶水的

辜老师 解答

2022-03-22 10:11

你金额只有2万多，这个金额不大，你可以直接当年度补计提的

颜小四 追问

2022-03-22 10:18

啊，多少金额才叫大呀，那这个直接在本年度补计提，但是在上一年度确认的收入没有成本可结转哎，在本年度结转成本，再结转损益的情况不就是影响本年度的吗？

辜老师 解答

2022-03-22 10:20

是的，本年度计提，就是影响本年度数据，如果你要搞到上年度去，你就在上年计提成本，然后汇算清缴按计提成本后的数据进行汇算清缴

颜小四 追问

2022-03-22 10:27

哎，只要在汇算清缴前都可以反结账更改账目吗？

辜老师 解答

2022-03-22 10:30

是的，汇算清缴可以按正确数据申报的