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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-02-22 15:10

你好！公司购买，为什么要付个税呢

番茄大王 追问

2024-02-22 15:29

公司购买A公司个人股东手里的股份，A公司已经帮忙代扣代缴了个人股东的个税，然后我们公司需要支付个税给A公司

宋生老师 解答

2024-02-22 15:29

你好！其实不是的。你们公司只要支付购买股分的钱。个税你是不管的。也不用你们入账

番茄大王 追问

2024-02-22 15:44

但是我们签的合同里，有明确写着，个税的费用我们承担

宋生老师 解答

2024-02-22 15:46

你好!这个就看税务局认定了。一般就是2种，你们承担可以，要么当投资，要么当白给。计入营业外支出

番茄大王 追问

2024-02-22 16:10

如果我们当作投资呢，购买长期股权，把税费算作原始价值

宋生老师 解答

2024-02-22 16:14

你好！借长期股权投资-A公司 贷银行存款

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你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款 需要知道具体是什么税款，才知道该如何做结转分录的
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2025-03-18 17:36:29
这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
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