发现17年第四季度的企业所得税和财务报表做错了，已报送的有交税，实际应该是赤字不交税（也就是说成本结转这一块少做了），需要怎么处理。如果去税局改报表的话，税款怎么办，弄起来是不是很麻烦，会不会影响年报；如果不改报表，能否在18年帐上调整，如果可以具体怎么调，如何做分录，请赐教，感谢

友菲 追问

2018-03-29 11:03

1、汇算清缴是17年处理还是18年处理，具体的怎么弄可以说明下吗？ 
2、所得税已经上缴了，再冲销的话，钱也是回不来的，对吧 ？就是说只能低后期盈利的了？

老王老师 解答

2018-03-29 11:06

您好，1、是18年处理。就是在企业所得税申报网站上，按2017年财务报表以及调整的数据，填写申报表就行。2、是的，对的，您理解很正确。