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王璐璐老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-02-21 14:31

你好 刚才我是不是也接了这个问题的哈  你要是还有疑问的话  重新提问下我 就不接了 你也听下别的老师的意见哈

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相关问题讨论
你好 刚才我是不是也接了这个问题的哈  你要是还有疑问的话  重新提问下我 就不接了 你也听下别的老师的意见哈
2024-02-21 14:31:12
你好这个类似债务豁免，可以扣除直接！
2024-02-21 15:03:33
一、根据《国家税务总局关于发布〈企业重组业务企业所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2010年第4号）第十一条规定：“企业发生《通知》第四条第（二）项规定的债务重组，应准备以下相关资料，以备税务机关检查。 　　（一）以非货币资产清偿债务的，应保留当事各方签订的清偿债务的协议或合同，以及非货币资产公允价格确认的合法证据等； 　　（二）债权转股权的，应保留当事各方签订的债权转股权协议或合同。”       二、根据国家税务总局公告2011年第25号第二十二条　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：……（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；……　第四十六条　下列股权和债权不得作为损失在税前扣除： 　　（一）债务人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权； 　　（二）违反法律、法规的规定，以各种形式、借口逃废或悬空的企业债权； 　　（三）行政干预逃废或悬空的企业债权； 　　（四）企业未向债务人和担保人追偿的债权； 　　（五）企业发生非经营活动的债权； 　　（六）其他不应当核销的企业债权和股权。”     三、根据国家税务总局公告2018年第15号规定：“一、企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。”     具体资料建议与当地主管税务机关核实。
2024-02-21 14:11:39
您好 则该企业实际收到的金额为（100*99%+9=108）万元。 A、财务费用 D、预收账款 A、应付账款
2020-03-23 08:16:53
是的，付利息需要开发票才能税前扣除
2025-10-10 09:21:45
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