就是A企业应收B企业货款50万，B企业没有钱还款，就让B的客户C代付货款，三方约定付款45万，剩余5万不再支付，作为类似贴息费用，请问这个5万如何才能税前扣除？老师，这种情况可以视为现金折扣吗？ 5万元还需要C企业开票吗？老师，商业折扣需要在发票上体现出来，这个作为为了让客户提前还款给客户的现金折扣，需要提供什么资料才能作为财务费用做税前扣除？

王璐璐老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-02-21 14:31

你好刚才我是不是也接了这个问题的哈你要是还有疑问的话重新提问下我就不接了你也听下别的老师的意见哈

2024-02-21 14:31:12

你好这个类似债务豁免，可以扣除直接！

2024-02-21 15:03:33

一、根据《国家税务总局关于发布〈企业重组业务企业所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2010年第4号）第十一条规定：“企业发生《通知》第四条第（二）项规定的债务重组，应准备以下相关资料，以备税务机关检查。　　（一）以非货币资产清偿债务的，应保留当事各方签订的清偿债务的协议或合同，以及非货币资产公允价格确认的合法证据等；　　（二）债权转股权的，应保留当事各方签订的债权转股权协议或合同。” 二、根据国家税务总局公告2011年第25号第二十二条　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：……（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；……　第四十六条　下列股权和债权不得作为损失在税前扣除：　　（一）债务人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权；　　（二）违反法律、法规的规定，以各种形式、借口逃废或悬空的企业债权；　　（三）行政干预逃废或悬空的企业债权；　　（四）企业未向债务人和担保人追偿的债权；　　（五）企业发生非经营活动的债权；　　（六）其他不应当核销的企业债权和股权。” 三、根据国家税务总局公告2018年第15号规定：“一、企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。” 具体资料建议与当地主管税务机关核实。

2024-02-21 14:11:39

您好则该企业实际收到的金额为（100*99%+9=108）万元。 A、财务费用 D、预收账款 A、应付账款

2020-03-23 08:16:53

是的，付利息需要开发票才能税前扣除

2025-10-10 09:21:45

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