你好 请问 我司帮国外客户垫付了这个运费给国内货代（我司销售给国外客户产生的运费 我司先支付 后期客户再给回） 1、货代开具的发票抬头是谁的？？ 2、我司这个垫付运费是否列入销售额征税

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:18

第一个问题：我司是垫付给货代的哦 后期客户在还款  发票抬头确定可以开我司（运费发票应开具给实际运费承担方）  但是这发票 我司也用不了吧
第二个问题：我的意思是 这样垫付是属于价外费用吗？

郭老师 解答

2024-02-21 11:23

1是的，用不了，因为你是代收代付。

郭老师 解答

2024-02-21 11:23

第二个是的，因为你按照fob来确认收入。

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:24

意思 是说 我这个垫付运费是属于价外费用吗？ 需要缴纳增值税??

郭老师 解答

2024-02-21 11:26

对的对的，是这个意思的。

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:27

就是增加了这个收入 是吧？

郭老师 解答

2024-02-21 11:28

不是增加收入，是减少收入，你收对方120FOB100，你确认100的收入是减少

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:29

分录怎么写呢？不是很明白

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:31

都要缴纳增值税了 不是增加收入？？

郭老师 解答

2024-02-21 11:32

借银行存款，贷主营业务收入100
借应收账款，贷银行存款20，
借银行存款，贷应收账款20。

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:35

这还不是增加了收入？？

郭老师 解答

2024-02-21 11:36

你收到了120做100的收入还多吗？



你的货款价值就这些你销售出去的出口的销售额，不做收入准备。

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:36

如果发票抬头 不是我司 就不属于价外费用了吧

郭老师 解答

2024-02-21 11:37

属于

因为你这个运杂费
保险
代收

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:41

就是垫付运费 而已呀

郭老师 解答

2024-02-21 11:41

就是垫付而已不做收入不就可以了？

郭老师 解答

2024-02-21 11:42

那你的意思是想做收入嘛，如果你想做收入也没有问题啊，你别按照fob确认收入，你开发票的时候按照Cif来不就可以啊，很简单的问题


都能满足你

K~Dh％@ h 追问

2024-02-21 11:54

前面理解错了
1、那我现在这样做账是否是对的呢？
垫付支付给货代：借：其他应收账款100
                         贷：银行存款100
然后客户给回我司：借：银行存款100
                                贷：其他应收账款100
2、货代给我司开了发票这个是否可以呢？还是需要发票抬头是客户的
3、这个垫付的100运费是否要缴纳增值税呢？

郭老师 解答

2024-02-21 11:54

可以的，可以这么做的，不需要交增值税呀。