公司收到租户2012年12.31-2018.12.30租金108万元 （每年18万）应该怎样做分录

向日葵 追问

2018-03-29 09:15

老师，是2012.12.31至今怎么还能是预收账款呢，另外怎样结转成本

邹老师 解答

2018-03-29 09:18

你好，你18年之前的有做收入确认，只是没有收款挂 应收账款吗？ 
借；主营业务成本  贷；累计折旧

向日葵 追问

2018-03-29 09:24

老师，之前租金没挂账，好像租户与老板个人之间有借款抵顶，今年老板让我从公司欠老板个人款里扣掉 借 其他应付款-老板 108万  贷 其他业务收入-租金 108万元

邹老师 解答

2018-03-29 09:27

你好，可以这样处理，但是需要做价税分离的，而不能将108全额计入收入的

向日葵 追问

2018-03-29 09:31

老师好，因为还有许多工程款没有结算，也没结转成本，现在收到租金如果不结转成本，企业所得税要多交的，那我应该怎样结转呢

邹老师 解答

2018-03-29 09:33

你好，你可以根据租金收入对应的成本金额结转

向日葵 追问

2018-03-29 09:41

邹老师好 怎样结转总成本呢，预估吗然后根据所租户对应的面积占总面积的比例结转成本吗

邹老师 解答

2018-03-29 09:42

你好，你可以根据当月应当计提的房屋折旧金额作为成本核算的

向日葵 追问

2018-03-29 09:48

老师，之前每月都没有计提折旧？那可怎么办

邹老师 解答

2018-03-29 09:48

你好，补计提少计提的折旧就是了

向日葵 追问

2018-03-29 09:53

老师，那要先预估成本，结转固定资产，然后在计提折旧吗

邹老师 解答

2018-03-29 09:54

你好，你这个租出的资产没有完工吗

向日葵 追问

2018-03-29 10:02

完工了，但是这是村办企业，之前的帐是办事处记了一些 ，并且到现在还有许多工程款没支付，所以一直没结转

邹老师 解答

2018-03-29 10:04

你好，完工了就需要转为固定资产，然后计提折旧计入主营业务成本核算的