去年预付账款退回，分录写成了贷应付账款现在如何调账好呢

冰清一洁 追问

2018-03-29 09:04

还需附单据吗

张艳老师 解答

2018-03-29 09:05

您好

冰清一洁 追问

2018-03-29 09:08

老师，还需附单据吗

冰清一洁 追问

2018-03-29 09:09

摘要写调账就可以吧

张艳老师 解答

2018-03-29 09:13

不用附单据了，就在摘要栏写订正XX号凭证就行了。

冰清一洁 追问

2018-03-29 09:17

老师之前会计没有计提所得税和印花税，结果银行扣款后她做的借应交税费，导致负债表应交税费出现负数，我如何调账好呢

张艳老师 解答

2018-03-29 09:24

再补做一个计提  借：税金及附加   贷：应交税费--应交印花税

冰清一洁 追问

2018-03-29 09:35

这个是去年的，是不是还要用以前年度损益调表

张艳老师 解答

2018-03-29 09:50

那就做 
借  以前年度损益调整   贷   应交税费——应交印花税 
借  利润分配——未分配利润   贷  以前年度损益调整