老师 您好 我昨晚看了一下小企业会计准则的政策 里面说这个政策用未来适用法 不设置 资产减值损失、以前年度损益调整 这些科目 我们是选择的小企业会计准则 这俩科目我去年都用了 这样的话我的账务是不是就有问题了呀

酱酱 追问

2024-02-20 11:17

那我要怎么办呢  怎么调整呢

郭老师 解答

2024-02-20 11:18

你这个资产减值损失，利润表你去填写哪里了？

酱酱 追问

2024-02-20 11:21

营业外支出~~

酱酱 追问

2024-02-20 11:25

做账时这样做的，报表是这样填写的  去年的业务

郭老师 解答

2024-02-20 11:26

你好，那你就反结账修改吧，把这个以前年度损益调整，直接用利润分配未分配利润，然后资产减值损失用营业外支出。

酱酱 追问

2024-02-20 11:26

那我今年做调整怎么写分录呢

郭老师 解答

2024-02-20 11:26

你好，今年不可以调整的，你反结账修改吧。

酱酱 追问

2024-02-20 11:30

以前年度损益调整 这个都在23年年初做的 意思每个月都要反结账吗

郭老师 解答

2024-02-20 11:32

你每个月都有吗？你哪个月有，你哪个月修改就可以了。

酱酱 追问

2024-02-20 11:33

就一个这个~~

郭老师 解答

2024-02-20 11:34

哦，那你只修改这个一个就是了，报表也不影响，反正最后都是结转到利润分配为分配利润，你看一下是不是这么做的。

酱酱 追问

2024-02-20 11:37

那怎么调整 这样不影响后面月份累计数吗 我是年末才一次性结转本年利润

郭老师 解答

2024-02-20 11:37

你好，以前年度损益调整月末结转到利润分配，未分配利润呀，它不影响啊。

酱酱 追问

2024-02-20 13:57

那调整的的话 吧这个分录冲掉  不用以前年度损益科目 然后就借：销项 24.37  贷：财务费用-24.37 ？然后放到本年利润 再转到未分配利润？

郭老师 解答

2024-02-20 13:58

好用利润分配未分配利润呀。

郭老师 解答

2024-02-20 13:59

把你以前年度损益调整的那个发生额改成利润分配未分配利润。