老师，我想问一下，我方是施工单位负责干活，收到甲方支付的工程款，分录应该是怎样的？ 借：银行存款 1000 贷：应收账款 1000 但是我们开票了，应收账款也会出现负数怎么调过来？ 还是说应该是 借：应收账款1000 贷：工程施工 900 应交税费（销） 100 然后 借银行存款 贷：应收账款 ？

老师，我想问一下，我方是施工单位负责干活，收到甲方支付的工程款，分录应该是怎样的？ 借：银行存款 1000 贷：应收账款 1000但是我们开票了，应收账款也会出现负数怎么调过来？还是说应该是 借：应收账款1000 贷：工程施工 900 应交税费（销） 100 然后 借银行存款 贷：应收账款 ？

答： 同学，你好 开票了 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费

被挂靠会计处理开票给建设方借：合同资产-**工程贷：合同结算-**工程 应交税费-应交增值税（销项税）收到钱账务处理借：银行存款-**银行贷：合同资产-**工程挂靠个人把成本费转给股东个人账户提供成本票借：银行存款-**银行贷：应付账款-**股东借：合同履约成本-工程施工-**工程（人、材、机）费用 应交税费-待认证进项税额贷：银行存款-**银行工程款到账转给挂靠人借：应付账款-**股东贷：银行存款-**银行 新手也不知道哪里存在风险和不对的地方，麻烦帮订正一下，谢谢

答： 您好，挂靠个人把成本费转给股东个人账户提供成本票 借：银行存款-**银行 贷：应付账款-**股东 这里个人认为存在公私账不分的风险，是不是公司存在私设金库的情况？或者说存在股东分红没缴纳个税的情况？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

青老师 我收到工程款时是借银行存款，贷应收账款某某业主。开票时是：借应收账款，贷工程结算收入

答： 你好；    你的问题是什么