2017年末收入已经确认完了，但是现在需要调整到2018年做收入，这个要怎么做分录？原来做的是，借 应收账款 贷 收入和 销项税

岁月静好 追问

2018-03-28 14:56

没有，是审计要求把部收入调整到2018年，只需要调收放就可以

张艳老师 解答

2018-03-28 14:59

借：应收账款  负数    贷：以前年度损益调整    
借：以前年度损益调整  贷：库存商品 
借：利润分配--未分配利润   贷：以前年度损益调整（或相反的分录）

岁月静好 追问

2018-03-28 15:02

老师，不需要冲应收账款，只需要把收入给冲一下就可以，收入做成负数，转到发出商品可以吗？

张艳老师 解答

2018-03-28 15:10

你要调整收入就需要调整成本，外审的没有给你写调整分录?