老师，这个月企业进行注销，有一笔其他应付款无力偿还，转入营业外收入后，我还需要进行结转本年利润吗？即：借：本年利润 贷利润分配-未分配利润

Kelly_chen 追问

2024-02-18 17:59

好的，另外，我们企业有一笔长期股权投资，注销的时候怎么销掉长期股权投资（我们是小规模纳税人，小企业），怎么做会计分录？

郭老师 解答

2024-02-18 18:06

你好，你们需要去股权转让，
做股权变更的，收到对方支付借银行存款，贷长期股权投资。

Kelly_chen 追问

2024-02-19 10:15

是这样的，我们是A企业，B是民办非企业，B民办非企业的验资款是我们A企业给的，当时A企业会计做这笔处理的时候是借：长期股权投资-B  贷：银行存款
现在A企业要注销，那么A企业对这笔长期股权投资怎么销掉？B民办非企业是没有钱给回我们的

郭老师 解答

2024-02-19 10:17

你好，你们股权转让出去

你要注销了，你就不要是人家的股东了。

郭老师 解答

2024-02-19 10:17

不是民非组织退钱给你们，你们转让给别人。

Kelly_chen 追问

2024-02-19 10:18

A企业可以做：借： 营业外支出-无法收回的长期股权投资损失   贷：长期股权投资 -B
这样做分录可以吗？

郭老师 解答

2024-02-19 10:20

你好，可以的，可以这么做的。

Kelly_chen 追问

2024-02-19 10:22

如果是做借营业外支出贷长期股权投资这样的分录，就不需要做股权转让了吧？

郭老师 解答

2024-02-19 10:23

需要
需要股权转让。

郭老师 解答

2024-02-19 10:23

股权转让收不回来的才做这个。

郭老师 解答

2024-02-19 10:23

你单位都注销了，你还是人家的股东吗？他没有股东行吗？

Kelly_chen 追问

2024-02-19 10:24

股权转让要做协议的吧？

郭老师 解答

2024-02-19 10:24

对的，是的，需要这么多。

Kelly_chen 追问

2024-02-19 10:28

我单位注销了，对B民办非企业有影响吗？B用的是民间非营利组织会计制度，B收到我单位验资款的时候是做借银行存款 贷非限定性净资产 的处理的

郭老师 解答

2024-02-19 10:30

你好，对对方企业没有影响的。

Kelly_chen 追问

2024-02-19 10:31

您的意思是，对对方企业没有影响，但是我们还是要做股权转让？

郭老师 解答

2024-02-19 10:32

对的，是的，是这么做的，人家只是换了一个股东

Kelly_chen 追问

2024-02-19 10:34

那我要先做股权转让，借：长期股权投资-法定代表人赵某某  贷：长期股权投资-B民办非企业   ，股权收不回来，再做：借：营业外支出-无法收回的长期股权投资损失 贷：长期股权投资-赵某某
您是这个意思吗？

郭老师 解答

2024-02-19 10:36

你好，你直接做股权转让，收不回来的，直接转营业外支出就可以了。

Kelly_chen 追问

2024-02-19 11:32

直接股权转让时不是借长期股权投资-法定代表人赵某某  贷长期股权投资-B民办非企业，然后再借营业外支出 贷长期股权投资-赵某某吗？

郭老师 解答

2024-02-19 11:32

不是
借营业外支出，贷长期股权投资

Kelly_chen 追问

2024-02-19 11:38

你的意思是直接做营业外支出，贷长期股权投资，但是要附上股权转让协议？

郭老师 解答

2024-02-19 11:39

你好对的
是这么做的