老师，您好，请问公司购买红酒用于业务招待，对方开的专票，我做账的时候需要怎么做分录呢

我要靠实力 追问

2024-02-18 17:03

这个进项可以抵扣吗

郭老师 解答

2024-02-18 17:03

那因为你视同销售了。

郭老师 解答

2024-02-18 17:03

可以的，因为你视同销售了。

我要靠实力 追问

2024-02-18 17:03

我可以不可以直接做，借：管理费用-业务招待费；贷银行存款？

郭老师 解答

2024-02-18 17:03

这种有风险，因为你没有交税。

我要靠实力 追问

2024-02-18 17:05

送出去，借销售费用，
贷库存商品
应交税费，应交增值税销项     按老师这样做的话，那我做销项税的时候是自己计算？还要开票出去？

我要靠实力 追问

2024-02-18 17:06

按老师的思路，那我就是相当于买进，卖出一样？我直接做招待费用，进项税转出的话呢？

郭老师 解答

2024-02-18 17:07

自己计算的
不一样的，一个是影响你的销售额，因为你这个系统销售了之后，你所得税那边是需要视同销售的。而且这个增值税是根据市场价格乘以税率。

我要靠实力 追问

2024-02-18 17:09

我直接做招待费，就不存在销不销售了哇？

郭老师 解答

2024-02-18 17:09

可是这种有风险不是吧？风险点就是税款缴纳的少了