公司购入了一批红酒送客户对方开了专票，红酒的专票我们公司不能抵扣，这笔账的分录： 借：销售费用-业务招待费 2920.35， 应交税费-应交增值税-进项税额379.65 销售费用-业务招待费379.65 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出379.65 银行存款3300 此笔分录是否这样做？

那是这么做的对吗？ 借：管理费用－业务招待费 1992.45 应交税费－应交增值税－进项税 119.55 贷：银行存款 2112 转出，借：管理费用－业务招待费 119.55 贷：应交税费－应交增值税－进项税转出 119.55

答： 你好，对的~业务招待费的进项税额及转出是这样做的

某企业预缴下月的增值税，其账务处理正确的是（）。A.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款B.借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）贷：银行存款C.借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款D.借：应交税费——未交增值税贷：银行存款预缴下月增值税，选项C是不是要改成：应交税费—预交增值税

答： 您好对的，是这个意思的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

买了被子褥子送给客户。借管理费用业务招待费100应交税费应交增值税进项税13贷记银行存款113借管理费用业务招待费13贷记应交税费应交增值税转出进项税额13应交税费应交增值税进项税额月有余额记哪个科目

答： 同学你好，进项和销项都需要在月末转到已交税金里，然后贷方下个月缴纳，借方留底后面抵扣