账务处理中，月终是不是要对销项进项已交未交，这四个做个相对应的处理，有分录吗？

糖晶 追问

2018-03-28 10:36

进项730413.13，销项804874.42，已交68465.86，未交1259.01，这是17年12月底的数字，老师，这个怎么做？

张艳老师 解答

2018-03-28 10:40

已交68465.86，是当月预缴的增值税吗？

糖晶 追问

2018-03-28 10:41

申报后交的增值税，

张艳老师 解答

2018-03-28 10:43

那怎么还有未交1259.01？是什么意思？

糖晶 追问

2018-03-28 10:49

当时软件有提示结转这个金额， 结转后就一直没动它，是不是也要做个分录结转了呢

张艳老师 解答

2018-03-28 10:53

我没明白这个未交1259.01是什么意思？

糖晶 追问

2018-03-28 11:02

1259.01是16.12月结转的 
结转 
借：应交税费_应交增值税_销项税额 834969.07 
      贷：应交税费_应交增值税_进项税额 765390.19 
             应交税费_应交增值税_已交税金   68319.87 
             应交税费_未交增值税                    1259.01

张艳老师 解答

2018-03-28 11:09

这个未交1259.01应该在17年1月缴纳税款时，就冲平了的，怎么还存在？

糖晶 追问

2018-03-28 11:11

结转后一直没有再用这个未交的科目 了，是不是哪里做错了，老师

张艳老师 解答

2018-03-28 11:12

显然这笔应交税费_未交增值税 1259.01成了呆账，没有冲销掉啊，您17年1月份缴纳增值税税款时，做的什么分录？

糖晶 追问

2018-03-28 11:15

借：已交，贷：银存，那现在 是不是要补一笔借：未交，贷：已交，还是红冲17年1月的缴款分录，然后再做一笔借：已交   未交，贷银存呢？

张艳老师 解答

2018-03-28 11:16

就做借：未交，贷：已交就行了，已交税金是预缴性质的，当月缴纳上月应交未交的增值税是要用未交增值税科目的。

糖晶 追问

2018-03-28 11:22

哦好的，那今年开始用未交科目做分录，谢谢老师耐心的回答！