资产负债表应交增值税贷方余额过大，怎么调整？哪些分录会影响？

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-02-07 17:24

老师！待认证税额是有138,417.49，账务在负数贷方。应交的个人所得税在在贷方正数759.67。留抵税额有89967.73没做账务处理，这样的话，应交增值税要转出多少营业外收入呢？

梦瑶老师 解答

2024-02-07 17:25

留抵与待认证，都不用转

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-02-07 17:29

待认证我从进项那里结转跟增值税报表一致了，可以这样做吗？那我增值税贷方正数余额是880,526.88-待认证税额138,417.49-留抵税额有89967.73-个人所得税在在贷方正数759.67=651381.99这个数放在营业外收入吗？

梦瑶老师 解答

2024-02-07 18:27

651381.99这个数放在营业外收入。可以 
若已经勾选认证，待认证 从进项那里结转跟增值税报表一致 ，可以这样做。