公司是商贸公司，有线下及线上销售，线上是淘宝平台销售，现在有这样的情况： 1、在2023年全年，淘宝平台上的销售没有记账，只记了线下销售的数据，账面比实际多销售了135.27元，如下： 1）账面的主营业务收入为49218.44元 2）淘宝出库金额为49083.17元（不含税） 3）账面与实际的银行账金额是一致的，但，支付宝余额还有100元没有在账面上反映。 2、账面库存与实际库存又对不上，账面比库存多了3042.69元，如下： 1）资产负债表的库存商品期末数10380.69元 2）实际库存金额7338元 请问，以下两点可以写一下调整分录吗？因为分录才看得明白 1、2024年1月时，如何调账呢？

Deerlet老师 解答

2024-02-04 10:28

1、你按照我给你的表格将相关数据填入后，你看下是否还有相关问题。
2、2023年的账务就按照日常的会计方法计入2023年账期，不要计入2024年账期

Deerlet老师 解答

2024-02-04 10:29

按照最新的表格填写

Deerlet老师 解答

2024-02-04 10:31

不好意思，上传有问题，你按照最新的填写，整理

珍 追问

2024-02-04 10:41

2023实际成本，这个不知道如何填了。
请问，以下两点可以写一下调整分录吗？因为分录才看得明白
1、2024年1月时，如何调账呢？如何将2023年的淘宝收入补做呢？
2、2024年1月时，如何在账上面反映支付宝的余额呢？
2、2024年1月时，如何将账面库存与实际库存对得上呢?

背景是这样的：因为2023年时，做的是纯外账，但由2024年起要做回一套账，所以账面数据与实际数据是有差异的，现在要将数据对接得上，然后由2024年1月起做一套账

珍 追问

2024-02-04 10:48

还有，2023年做的是纯外账，账面上是没有进销存的，12月资产负债表的库存商品余额只是一个总的金额

Deerlet老师 解答

2024-02-04 10:50

1、借：应收账款 -135.27  贷：主营业务收入-135.27
2、借：其他货币资金-支付宝 100
贷：应收账款-（我只是写了可能涉及的科目，你要查清楚这100元是从哪里留下的）
3、你要确认实际的成本，将内外帐合并一致，要不然就一直有差异，涉及的会计分录就很简单，确认实际成本后，调整成本金额。借：主营业务成本 贷：原材料。这样在再确认原材料的差异，才能调整

珍 追问

2024-02-04 10:54

1、为何借应收账款呢？账面及实际的应收后续如何平掉呢？
3、实际成本，是实际的进货价吗？还是出库价 ？

Deerlet老师 解答

2024-02-04 10:55

1、贷：应收账款-（我只是写了可能涉及的科目，你要查清楚这100元是从哪里留下的），

珍 追问

2024-02-04 10:55

账面上的采购入库存为31843元，已结转成本为21462.31

Deerlet老师 解答

2024-02-04 10:57

3、出库价，因为购进以后，出库时可能采用月末一次加权平均法，计算出库价格

珍 追问

2024-02-04 11:00

这100元（比如是100元），是企业在支付宝提现留下的。您说的出库价是出库存单价，还是总的出库存金额？如果是总的出库存金额可以看账面已结转的成本为21462.31元

珍 追问

2024-02-04 11:01

还有还有，2023年做的是纯外账，账面上是没有进销存的，12月资产负债表的库存商品余额只是一个总的金额

Deerlet老师 解答

2024-02-04 11:08

1、如果是体现剩余的金额：当时款项到支付宝时，是不是借：其他应收款-支付宝  贷：主营业务收入提现是不是应该借：银行存款  待：其他应收款-支付宝

Deerlet老师 解答

2024-02-04 11:09

2、总的出库存金额，你就按照你统计的

Deerlet老师 解答

2024-02-04 11:10

3、如果是纯外帐，你是12月份只把外账的金额转到了现在账上吗？
如果是，你在看下你外账的结转金额是否正确；不是就内外帐合并看

珍 追问

2024-02-04 11:18

1、2023年账面上没有体现其他应收款-支付宝、其他货币资金-支付宝，这两个科目都没体现的，所以请问具体的调整分录是什么？
2、账面库存与实际库存的差异，具体调整分录是什么？
3、2023年是纯外账，可以只将12月的外账金额与现在实际金额对得上就行，以前2023年的可以不管。
4、如果又要管2023年的数据，在1月调2023年的数据，那个很难寻根问底，您觉得呢？
5、2023年是否还要补一个进销存呢？

Deerlet老师 解答

2024-02-04 11:25

1、你收入的会计分录是什么？
2、账面与实际库存的差异原因是当时入账入多了，还是盘亏？
3、这个你们以后不用外账就可以不管
4、这个查明原因即可
5、不需要，除非你需要把2023年的外账全都转移要内帐

珍 追问

2024-02-04 11:51

1、账面收入是：
借：银行
贷：收入，应交税
2、账面与实际库存的差异，暂时没找到

Deerlet老师 解答

2024-02-04 11:56

1、你银行已经核对一致，应该是收入的问题。但你收入又多确认了135.27元，你在确认下你实际的收入是否正确。涉及科目
借：其他货币资金-支付宝
贷：主营业务收入

Deerlet老师 解答

2024-02-04 11:56

2、你没找到原因，我无法确认科目

珍 追问

2024-02-04 11:57

1、账面收入是：
借：银行
贷：收入，应交税
2、账面与实际库存的差异，暂时没找到，这个有何解决办法呢？我只要账面与实际金额对得上，以便由1月起实行一套账后，数据能接得上就行

Deerlet老师 解答

2024-02-04 12:00

1、你是调整支付宝的金额，所以
借：其他货币资金-支付宝
贷：主营业务收入
2、你可以调整损益，确认为盘亏损失
借：待处理财产损益
贷：原材料
借：营业外支出
贷：待处理财产损益

珍 追问

2024-02-04 12:13

但是，账面的销售金额为49218.44元，而淘宝店的销售金额为49083.17元，即，账面比淘宝店多销售了135.27元，为何账面上还贷：主营业务收入呢？

Deerlet老师 解答

2024-02-04 12:45

请问下你们支付宝的余额是押金，还是货款，如是押金，借：其他货币资金，贷：其他应收款。如果是货款，那你就查下名字，为什么会有差异

Deerlet老师 解答

2024-02-04 12:45

查下明细，查下明细

珍 追问

2024-02-04 20:51

2023年账面上的收入是根据银行公账提现做的，与这个有关系吗？

珍 追问

2024-02-04 20:55

唉，总之就无从下手

Deerlet老师 解答

2024-02-04 21:24

是不是押金，我记得支付宝账户需要押金

Deerlet老师 解答

2024-02-04 21:24

查下支付宝账户的明细

珍 追问

2024-02-04 21:34

如果是押金，或者不是押金，各自是如何处理呢？

Deerlet老师 解答

2024-02-04 21:44

押金就是其他应收款，不是押金就是货款，做收入