我们是施工方，去年签订的工程合同含税价是（152.6万），当时按照合同金额不含税（140万）做了暂估。 今年我们开具了120万的发票，但对方还未付款，怎样做账务处理

微信用户 追问

2024-02-03 21:48

您好，那借贷方要怎样写

微信用户 追问

2024-02-03 21:48

是先冲暂估

小锁老师 解答

2024-02-03 21:48

是是这样的哈  借 应收账款   贷 收入 120  这个，但是前提是先冲销暂估

微信用户 追问

2024-02-03 21:51

那发票的不含税价和税额怎样写

微信用户 追问

2024-02-03 21:52

您这边能具体写一下借贷的步骤

小锁老师 解答

2024-02-03 21:56

你去年不是按照140暂估吗，你今年开票 120  税率多少啊，可以发一下发票吗

微信用户 追问

2024-02-03 21:57

增值税的税率是9%

小锁老师 解答

2024-02-03 21:58

那就是 借 应收 120  贷 收入 120/1.09=110.091743119  应交税费 应交增值税 120/1.09*9%=9.90825688073

微信用户 追问

2024-02-03 22:08

先冲140万的暂估，再做120万的收入，借贷方不平？

小锁老师 解答

2024-02-03 22:09

你先做的1,400,000的赞估，然后把1,400,000充销，以后再做1,200,000的收入

小锁老师 解答

2024-02-03 22:09

是需要把这1,400,000冲销以后再做的

微信用户 追问

2024-02-03 22:11

好的，谢谢您。

小锁老师 解答

2024-02-03 22:12

不客气的，早点休息