老师，我23年开票开错，但已经入账做主营业务收入并结转成本了，然后24年发现错误就红冲重开，说要做以前年度损益调整；请问这个以前年度损益调整的分录是怎么做的呢？

家权老师

职称：税务师

2024-02-02 15:51

你好，只能红冲24年的销售收入

小幸运追问

2024-02-02 15:54

这是我以前23年分录
23年原分录
分录1确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税销项税额

分录2结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品

现在不是跨年了吗？应该要用到以前年度损益调整吧。只调收入不调成本吗？

家权老师解答

2024-02-02 15:57

重开发票

贷：主营业务收入  负数
     应交税费—应交增值税销项税额负数
贷：主营业务收入
     应交税费—应交增值税销项税额

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