老师，简易计税，月末还需要结转增值税吗？

小鱼 追问

2024-02-01 15:23

好勒，只有销项大时，才结转吗？借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

玲老师 解答

2024-02-01 15:25

对的是这样对的。一般计税的期末才会结转。

小鱼 追问

2024-02-01 15:27

一般计税的期末才会结转。我们是一般纳税人，进项大就不用做结转，销项大就每月都这样结转，对吗？

玲老师 解答

2024-02-01 15:29

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

小鱼 追问

2024-02-01 17:12

好详细，谢谢老师

玲老师 解答

2024-02-01 17:15

不客气的问题解决，请好评，谢谢您。