老师 出口退税 进项大于销项的的时候怎么结转增值税，这是我做完的 进项和销项不结转吗？转到未交增值税 增值税留底是32057.91 出口退税是167753.5 是按照哪个小退哪个，咋做分录呢？我们退的是32057.91，现在要退的是32057.91

小月 解答

2024-02-01 11:31

做完这笔后，应交税费-应交增值税二级科目的余额为0

呜啦啦啦 追问

2024-02-01 13:05

不是呢 做完这笔后就是,之前还有一个结转见销项的一个分路

小月 解答

2024-02-01 13:50

如果留抵的进项全部通过出口退税退回，那么年度按应交税费-应交增值税各三级科余余额结转即可。不过顺序是要先做免抵退税的凭证，然后再做三级科目余额的结转分录。结转完后各三级科目余额为0

呜啦啦啦 追问

2024-02-01 15:20

老师我看看二级科目是平的，但是这个未交增值税借方余额，等我这个月再结转有影响吧，因为这个金额是退税的金额，我也不能再抵扣了

小月 解答

2024-02-01 15:28

这三个三级余额没平，应交税费-未交增值税是不是也有借方余额？

小月 解答

2024-02-01 15:33

你这个结转以后科目结转以后不平的原因1、将留抵税额通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）就结转了（正确做法留抵税额不需要结转）

小月 解答

2024-02-01 15:33

2、先做了年度结转凭证，然后再做了出口退税的凭证

小月 解答

2024-02-01 15:34

正确的做法:先做出口退税的凭证，再做年度结转

呜啦啦啦 追问

2024-02-01 15:36

未交增值税就是32057.91，这三个里面的其中一个

呜啦啦啦 追问

2024-02-01 15:51

进项和销项的增值税月底不用结转吗？老师这个账吧。进项税3641520.13销项税是3609462.22 我们还开了出口的发票，出口发票税额是167753.5 他们不是比较吗，留抵和出口税比较，哪个小退哪个

小月 解答

2024-02-01 15:58

进项和销项的增值税月底不用结转吗？--有些企业按月转，有些按年转。但不管是哪种做法，如果有留抵的话，留抵不通过未交增值税结转

小月 解答

2024-02-01 15:59

是的，两者相比退小的金额