我们是一家乳制品公司，有一批乳品过期不能销售了，请问这个如何做账务处理？之前进项是否需要转出？

Mandy 追问

2024-01-31 15:19

我们的乳品是正常损失的，那就是直接结转成本对吗？然后进项也不需要转出？

如果我们的乳品是非正常损失，进项就需要转出对吗？

郭老师 解答

2024-01-31 15:20

不结转成本怎么会？结转成本


借营业外支出贷库存商品

进项不需要调整。

Mandy 追问

2024-01-31 15:21

我们这批乳品过期发生在 22 年，那我们现在处理是不是也要追溯至 22 年，通过以前年度损益调整来处理？

郭老师 解答

2024-01-31 15:21

那过期是什么时间的？以前年度的吗？

Mandy 追问

2024-01-31 15:39

过期时间也是 22 年，但是我们发现是在 23 年。

Mandy 追问

2024-01-31 15:40

我们企业自身认为是正常的，因为冷冻稀奶油的保质期是18个月，产地是澳大利亚的，生产完国外发货，海运，清关，入库，销售，给客户发货，退货……整个流程下来挺久的。

郭老师 解答

2024-01-31 15:42

如果你是做2023年的话，做到2023年不需要用1000年度损益调整。