我单位有一笔个税返还的手续费，属于非财政拨款的结转资金，当时上缴时帐务处理错误，现要进行差错更正，把年初余额调为0，如何进行帐务处理？

P神经蛙 追问

2024-01-31 01:59

当时只做了财务会计，借：其他应付款，贷：银行存款，预算会计没有做

小伟老师 解答

2024-01-31 09:29

这个金额应该是比较小的，你这个分录我没太明白，不是收到返还的手续费吗，怎么银行存款在贷方呢

P神经蛙 追问

2024-01-31 10:02

收到时的分录是：财务会计借银行存款，贷其他收入；预算会计借资金结存，贷其他预算收入，该笔资金已上缴财政，上缴时的帐务处理是借：其他应付款，贷：银行存款

小伟老师 解答

2024-01-31 10:17

现在挂了个其他应付款，需要冲平；借：以前年度损益调整   贷：其他应付款