老师 之前因为把代办费收入做到了按简易计税方法计税的6%征税 后面去国税窗口更改了之前的申报表，改为一般计税方法计税后，产生了要缴税，然后当月就被扣缴了。可是实际上我已经缴税了，等于现在多交了200.17元 现在怎么办

丫丫 追问

2018-03-27 08:44

多交的税金要怎么分录？

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 08:45

您好，借；应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。

丫丫 追问

2018-03-27 09:11

什么时候才做“转出多交增值税”这个科目？

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 09:34

您好，（六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。
  月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

丫丫 追问

2018-03-27 09:57

7月扣缴税金 是不是借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款   6月份底就要做一笔：借：借：应交税金_应交增值税-转出多交增值税 贷：应交税金-未交增值税

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 10:07

您好，是的。

丫丫 追问

2018-03-27 10:35

老师 我刚说的6月底 应该是借贷相反吧？

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 10:44

您好，不是啊，6月底借贷是对的。

丫丫 追问

2018-03-27 10:54

1、现在我 “转出多交增值税”这个科目 贷方余额是负数的。怎么办？2、多交的税金留抵抵税，那到时抵税后，怎么处理

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 10:58

您好，1、再做分录，借；“转出多交增值税”负数，贷；“转出未交增值税”负数。2、到时填写到增值税申报表的预缴增值税，或者已交增值税栏即可。

丫丫 追问

2018-03-27 11:03

1、借：应交税金-应交增值税-转出多交增值税 -658.36 贷：应交税金-应交增值税-转出多交增值税 -658.36 ？好像结果也是一样哈 2、抵税的话 账户上就不需要处理了 是么？

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 11:12

您好，1、借：应交税金-应交增值税-转出多交增值税 -658.36 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 -658.36 。不一样。 2、是的。

丫丫 追问

2018-03-27 11:21

转出多交增值税起先结转到未交增值税时，已经做借方了，现在再结转到转出未交增值税还做借方的话，那余额变多了

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 11:21

您好，是的，对的。

丫丫 追问

2018-03-27 11:25

明白了 老师 你金额为负数的 如果金额为正数的话 借贷科目相反就可以了 对么

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 11:28

您好， 对的。

丫丫 追问

2018-03-27 11:29

 好的  老师 谢谢您

王雁鸣老师 解答

2018-03-27 11:31

您好，不客气。