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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2024-01-29 13:10

你好 保险公司那边重新开发票吗？

娜娜 追问

2024-01-29 13:40

之前发票冲红，又重新开了发票

郭老师 解答

2024-01-29 13:41

然后多交的那一部分是不是退钱了，借其他应收款
贷管理费用，
进项转出
借银行存款
管理费用、
应交税费、应交增值税进项，
贷其他应收款

娜娜 追问

2024-01-29 13:44

23年9月原保单发票7194.30元已冲红，现退保后退款452.87元，又开来蓝字发票2365.25元。剩余差额给买方买了保险

郭老师 解答

2024-01-29 13:44

那不对呀，他退的退的少吧。

娜娜 追问

2024-01-29 13:46

是的，老师，剩余保险给了买方

娜娜 追问

2024-01-29 13:52

我要怎么处理呢？
收到退款时，借银行存款，贷管理费用
收到红字发票，冲减原来分录，借管理费用 进项税额 贷应付账款负数
进项税额转出时，借管理费用 贷进项税额转出
收到蓝字发票时，借管理费用 进项税额 贷应付账款
应付账款差额部分是怎么处理的呢？

郭老师 解答

2024-01-29 13:55

借银行存款，贷其他应付款
收到红字发票，同时做进项转出，借其他应付款，
借管理费用，负数
应交税费，应交增值税进项转出
收到篮子发票，借管理费用、应交税费、应交增值税进项，贷其他应付款。

郭老师 解答

2024-01-29 13:55

差额都在管理费用里面，正常做账就是不允许抵扣。

娜娜 追问

2024-01-29 13:58

老师，为什用其他应付款呢？收到红票不是要冲销原分录吗？

郭老师 解答

2024-01-29 14:00

你收到发票充一次管理费用，然后你再收到负数发票怎么冲管理费用？

娜娜 追问

2024-01-29 14:03

红字和蓝字发票一起收到的，退款也是同时收到的，做账先后顺序是怎样，分录怎么写呢？差额怎么处理？请老师指导

郭老师 解答

2024-01-29 14:06

都可以
你可以先做负数
也得再做篮子，或者是做篮子在复数一样的，没有区别，先后顺序哪个有要求

娜娜 追问

2024-01-29 14:14

老师，有详细分录吗？

郭老师 解答

2024-01-29 14:17

借银行存款，贷其他应付款
收到红字发票，同时做进项转出，借其他应付款，
借管理费用，负数
应交税费，应交增值税进项转出
收到篮子发票，借管理费用、应交税费、应交增值税进项，贷其他应付款

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你好 保险公司那边重新开发票吗？
2024-01-29 13:10:58
你好， 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2020-03-30 10:48:58
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2020-07-10 11:01:17
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
2018-08-16 10:58:43
你好，·申请人向银行申请开立保函并提供有关资料； ·银行进行调查、审查； ·签定协议，落实保证金或反担保； ·开立履约保函。
2020-07-02 09:35:22
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