老师，早上好！客户退货然后私户退款，客户红票税点抵扣退款，比如客户退款1000元，扣10个点的税点（客户没发票退我们）就是100元，我们私户退客户900元，怎样做分录？我是做内账，谢谢！

Lily 追问

2024-01-29 11:05

不用体现税点的分录吗？

言-老师 解答

2024-01-29 11:06

正常是需要的，但是你没有红冲发票，交税是按1000交的，就不要红冲了

Lily 追问

2024-01-29 11:11

财务报表中也是要退1000元，如果只做一笔900的分录，还有100元怎么平账？

言-老师 解答

2024-01-29 11:13

100不是已经收了吗，没有退就做收入100，然后价税分离 分开记到报表里

Lily 追问

2024-01-29 11:19

100元本来是客户要退给我们的税点，现在没退直接用来抵扣客户货款了，这100元的分录怎么写？

言-老师 解答

2024-01-29 11:21

那就正常做购货的分录了
借：库存商品 100
贷：应收账款100

Lily 追问

2024-01-29 11:39

退货时库存商品就按1000元入账了

言-老师 解答

2024-01-29 11:43

退货就正常收到多少货就写多少了

Lily 追问

2024-01-29 13:14

我刚网上查了下，分录这样写：
借：库存商品 1000
      贷：应收账款 1000

借：应收账款 1000
     贷：银行存款   900
            其他收入-发票税点 100

言-老师 解答

2024-01-29 13:47

这样写叶可以，其它收入应该写到：其他业务收入

Lily 追问

2024-01-29 14:27

嗯嗯，是的，其他业务收入，写漏了。谢谢！

言-老师 解答

2024-01-29 14:33

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，5星好评哦。礼貌用语，不必回复！