老师好，2023年2月至12月的个税申报错了，要在汇缴前（2024年5月前）补申报的，请问在汇缴填年报时，职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支的账载金额、实际发生额、税收金额，具体是如何填呢？

珍 追问

2024-01-27 15:12

电子税务局里面点更正？ 电子税务局哪里？

珍 追问

2024-01-27 15:15

还是个税申报系统？

小张老师-答疑 解答

2024-01-27 15:27

不好意思，是个税申报系统，
（1） 进入扣缴端，选择需要更正的“税款所属月份”。
（2）点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态，只有申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。
（3）点击【更正申报】按钮，启动更正申报，系统提示往期错误更正申报成功后，需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。

珍 追问

2024-01-27 15:27

还有，如果是多申报了，还可以更正的吗？

小张老师-答疑 解答

2024-01-27 15:29

无论是多申报还是少申报都可以，但是如果本地电脑没保存就要去税务局更正了

珍 追问

2024-01-27 15:34

如果是少申报，要补申报的，如果本地电脑没保存更正不了，是否可以直接单独补一笔申报呢？

小张老师-答疑 解答

2024-01-27 15:37

应该是不行的，这种情况要到税务局去办理了

珍 追问

2024-01-27 18:15

假设A员工1、2、3月实际工资各为100、200、300元，2月时发放工资时（我当时的分录是）：
借：管理费用100元
贷：银行存款100元
但是，以上发放的工资实际是1月的工资，因为实际是当月工资下月才发放的，是因为我做错了。
所以，在3月时，如何调整为当月工资下月发放呢？

小张老师-答疑 解答

2024-01-27 18:48

同学 您是指在个税系统里面怎么调整么，还是账务调整

珍 追问

2024-01-27 18:59

老师好，资产负债表，存货中的库存商品期末数，是否有本期购入商品金额-销售成本金额 呢？

小张老师-答疑 解答

2024-01-27 19:03

同学 您好：
存货中的库存商品期末数有本期购入商品金额，但是不会减去销售成本金额，是减去当期销售的存货金额

珍 追问

2024-01-27 19:46

销售成本不就是销售的存货金额吗？

珍 追问

2024-01-27 19:47

我们的存货只有库存商品

小张老师-答疑 解答

2024-01-27 20:14

可能是理解上的误差，我理解的销售成本是比如销售人员的工资啊，销售部门的折旧之类的，如果是销售存货的金额是包含了的哈