多开发票的却认为返利的怎么记录会计分录，比如9月份实际销售额为2000，发票开了3000。则款项未收，借：应收帐款3000贷:主营收入2，其它应付款1，对吗

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:15

那要怎么调账

朴老师 解答

2024-01-26 12:16

原分录负数红冲然后重新做
借应收账款3000
贷主营业务收入+销项3000
借销售费用
贷银行存款1000

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:17

这返利没给他，那还是挂在其它应付

朴老师 解答

2024-01-26 12:17

没给就可以先不做第二个销售费用的分录

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:18

但是发票已开，

朴老师 解答

2024-01-26 12:18

那你就挂其他应付款

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:19

很多个月累计起来，我怎么确认我要给他多少返利呢

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:20

还有请问，小规模收到增值税票需要入账吗

朴老师 解答

2024-01-26 12:20

看你们协商好的是多少呢

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:27

我们就以多开发票的，但是实际业务又没发生的。这种返利就是按照您刚刚说的做销售收入里？

朴老师 解答

2024-01-26 12:32

同学你好
对的
销售费用不能冲收入

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:38

那上一个问题，我们小规模收到发票要做账吗

朴老师 解答

2024-01-26 12:40

同学你好
这个要做账的哦、

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:41

那请问收到餐饮票，
我们怎么入账呢

朴老师 解答

2024-01-26 12:43

计入福利费或者招待费就可以了

JiAng XiN 追问

2024-01-26 12:48

还有一个问题请教一下，这个返利是返回到他个人账户，
但是挂账是挂到他公司，那怎么处理呢，

朴老师 解答

2024-01-26 12:50

返利的发票是个人给开的吧
那你往来也应该挂个人呀

JiAng XiN 追问

2024-01-26 13:27

返利的发票是开他公司的，但是最后给他个人的

朴老师 解答

2024-01-26 13:29

那就让他们签委托收款协议给你哦