老师，本月进项税额大于销项税额怎么做分录

家权老师

职称：税务师

2024-01-24 16:38

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

小鱼追问

2024-01-24 16:42

不用做留底多少的分录是吧

家权老师解答

2024-01-24 16:45

是的，不用做留底税的分录

小鱼追问

2024-01-24 16:54

好嘞，谢谢老师

家权老师解答

2024-01-24 16:56

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

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