汇算清缴前的财务报表和调整后的财务报表上的利润不一致，要调汇算前的财务报表吗？已经上传了啊

会笑的眼睛 追问

2018-03-23 21:06

老师我就是去年11月我们公司开始租房子装修的办公室，12月中旬装修完开始上班的，租期5年，支付的一年的租金。老板去年没有给我数据，今年3月份我才收到租赁公司2月份开出的租赁费专票，所以租赁费我入账在2月份，老师我通过以前年度损益补计提去年11月，12月的租赁费分摊，再在汇算清缴里面调增租赁费，这样做对吗？

老江老师 解答

2018-03-23 21:10

@121*471:其实用不着，全列在今年也可以的（二个月，影响是有限的）！

会笑的眼睛 追问

2018-03-23 21:13

汇算清缴今年做去年的，上传的是去年的财务报表，里面是没有这笔租赁费的，因为去年没有入账，去年上传的就是12月份的报表，我们12月份才上班才一点点账。我汇算时上传的财务报表是上传，年前的就是仅有的12月份的，汇算清缴影不影响财务报表？

老江老师 解答

2018-03-23 21:16

@121*471:汇缴，表是表，账是账，二个不相干 ！如果影响不大，不建议调整上年度的损益！

会笑的眼睛 追问

2018-03-23 21:16

老师如果就入 账在今年，全例在今年，金额14万多，我放哪个会计科目入账，是直接入管理费用租赁费，还是要在今年余下的10个月分摊？我不知入哪个科目？长期待摊费用是一次性支付租期3年以上，我这本就是2017年11月1日----2018年10月31日的租金，11月份又要交下个季度了

老江老师 解答

2018-03-23 21:18

@121*471:17年11-18.10的直接列入管理费用租赁费，下半年的进行分摊！

会笑的眼睛 追问

2018-03-23 21:20

你是说2018年11月---2019年10月的要分摊，那这个年度的又入什么科目呢？

老江老师 解答

2018-03-23 21:20

@121*471:待摊费用或其他应收款中核算！

会笑的眼睛 追问

2018-03-23 21:21

只有长期待摊费用，没有待摊费用这个科目了

会笑的眼睛 追问

2018-03-23 21:22

我们是支付方为什么可以入其他应收款？

老江老师 解答

2018-03-23 21:23

@121*471:现在取消了待摊费用科目，借其他应收过度一下，或可以自定义一个一级科目！

会笑的眼睛 追问

2018-03-23 21:31

现在对预付的款一般用预付账款，不知用这个可以不？

老江老师 解答

2018-03-23 21:34

@121*471:可以，只是一个过度科目而矣