求关于固定资产一次性扣除在高新技术企业的政策？以及计算题分享

邱磊一 追问

2024-01-21 17:54

能不能举一道计算题，这个政策不太理解？计算题比较好理解

小蒙老师 解答

2024-01-21 18:09

同学，看一下这道题。

邱磊一 追问

2024-01-21 18:15

为什么折旧4万元需要加上？以及如何确定递延所得税资产？

小蒙老师 解答

2024-01-21 18:23

因为11月12月多计提了4万，一次性扣除时需要加回，递延所得税问题你看下我给你发的图片，看一下能明白吗？不明白再问我。

邱磊一 追问

2024-01-21 18:44

这个递延所得税负债懂了，就是折旧4w，之后要一次性加回4w这个没懂

小蒙老师 解答

2024-01-21 18:53

可以这样理解，年底一次性全额抵扣时全额抵扣，但是每个月已经走账 借：管理费用，贷：累计折旧，需要冲回。

小蒙老师 解答

2024-01-21 18:54

否则费用就走多了。