做内账，不用核算税费，交的印花税，所得税，增值税这些税费的分录怎么做呢？可否直接缴税费的分录做呢？

小艳 追问

2018-03-23 13:02

老师可以具体一点分录吗？

老江老师 解答

2018-03-23 15:30

@小艳:借记管理费用-上交税费  贷记银行存款或现金

小艳 追问

2018-03-23 21:05

老师，我们企业是一般纳税人，内账进销项税额？怎么做分录呢？

小艳 追问

2018-03-23 21:09

公司股东投283万进来，前期费用垫付17万，共计300万，现在资产负债表只有272万，我不知道哪里出来错，对不上？

老江老师 解答

2018-03-23 21:09

@小艳:既然是内账，就可以不考虑增值税的问题！全按价税合计计价！

小艳 追问

2018-03-23 21:11

收入，成本都按价税合计做吗？

老江老师 解答

2018-03-23 21:12

@小艳:是的！内账，弄个价税分流，也没多太意义呀

小艳 追问

2018-03-23 21:17

我之前全弄了个价税分流，缴税时，又按计提缴税分录做了，是不是这个问题，促使资产负债表的数对不上资本呀

老江老师 解答

2018-03-23 21:19

@小艳:“内账”本来就是内的，不要用外面的报表方式编制报表！

小艳 追问

2018-03-23 21:23

谢谢老师！醒目了些了

老江老师 解答

2018-03-23 21:24

@小艳:不客气，能对你有所帮助，我也很高兴！

小艳 追问

2018-03-23 21:28

老师，还请问一下？进口的关税增值税及进口费用都全算去成本里面吗？之前把进口增值税分流出来了，

老江老师 解答

2018-03-23 21:30

@小艳:如果是“内账”，我觉得不要考虑增值税的问题！（具体怎么操作还是听老板的），比竟是价外税，实务中买与卖很少用“不含 税”来谈的！

小艳 追问

2018-03-23 21:31

嗯，谢谢老师

老江老师 解答

2018-03-23 21:32

@小艳:不客气！

小艳 追问

2018-03-23 21:35

老板在资产负债表中，查看，他前期垫付17万，后面股东投进283万，共计300万，资产负债表中，共合计只有272万，是不是合计加起来300万账才对得上啊

老江老师 解答

2018-03-23 21:37

@小艳:可能哪里弄错了！前期垫的，也是投资，所以要在实收资本中列300

小艳 追问

2018-03-23 21:52

公司明股250万，垫付17万和往来33万都计入其他应付款科目，是这样的原因导致资产负债表合计出现对不上数吗

老江老师 解答

2018-03-24 06:37

@小艳:对，这个肯定是哪里账务处理有问题，仔细检查一下！