老师您好：请问分公司注销，账面余额有其他应付款-总公司 借方 10万元 利润分配-未分配利润 贷方：10万元 企业所得税一直由总公司做合并申报， 股东会一致同意将分公司余额转入总公司，请问老师如何转入呢 需要什么手续 怎样做会计分录

郭老师 解答

2024-01-19 13:44

其实，总公司还欠着分公司的钱

水墨丹青 追问

2024-01-19 13:53

分公司欠总公司的钱    分公司没有钱

水墨丹青 追问

2024-01-19 13:55

我打错了   分公司   其他应付款  贷方余额10万元

郭老师 解答

2024-01-19 13:55

可是账面上其他应付款总公司借方是10万。这个是是其他应收款的意思是资产，对方欠着你们的，就是总公司欠着分公司的，你再看一下的。

水墨丹青 追问

2024-01-19 14:02

分公司  科目余额表    借方：   利润分配-未分配利润 10万     贷方： 其他应付款-总公司   10万

郭老师 解答

2024-01-19 14:06

你好，现在还有哪些科目有余？

水墨丹青 追问

2024-01-19 14:06

但分公司账面没有资金     之前的款项都是由总公司银行转账转入的      因为注销    分公司把会计科目：其他应付款-总公司  10万  想从借方转出去        因为总公司做合同报表时   总公司会做抵销会计分录    注销时可以这样转出吗？

郭老师 解答

2024-01-19 14:09

可以的，可以这么做的。

水墨丹青 追问

2024-01-19 14:20

分公司注销时   余额转给总公司的会计分录为  借方： 其他应付款-总公司10万  贷方：利润分配-未分配利润10万              
 总公司转入分公司科目余额时   会计分录：借：利润分配-未分配利润  10万    还是  投资收益 10万    贷：其他应收款-分公司  10万   是入利润分配-未分配利润  还是记入投资收益    ？

郭老师 解答

2024-01-19 14:22

这个不做投资收益，你这个是转钱嘛，可是你第一个分录里面没有涉及到银行存款呀。

水墨丹青 追问

2024-01-19 14:26

我是分公司代账会计      但总公司的代账会计    给出来的意见为   总公司接收分公司转入的科目余额后   借：当期损益增加2万   以前年度损益调整   8万    贷：其他应收款--分公司10万           总公司申报时每季度做一次合并报表         接收分公司科目余额不应该是入当期损益呀     只有利润被影响     当期损益做合并报表时已计当期啦  再入就重复啦

郭老师 解答

2024-01-19 14:26

你好，你先看下你产负债表是不是只有其他应付款和未分配利润？如果是的话，借其他应付款贷利润，分配未分配利润，只做这个就可以了，其他的不用动
不要做以前年度损益调整。

郭老师 解答

2024-01-19 14:27

分公司要注销，所有的科目都需要清零，就不用出合并报表了。

水墨丹青 追问

2024-01-19 14:33

是  资产负债表只有  其他应付款和未分配利润      剩下所有科目余额都已清零     分公司转出余额做   借：其他应付款  10万   贷利润分配-未分配利润10万          总公司接收时    怎样做呢      借：利润分配-未分配利润 --分公司  10万   贷：其他应收款--分公司10万

郭老师 解答

2024-01-19 14:37

总公司他挂的应该是其他应收款吧，借利润分配未分配利润贷其他应收款

看一下他当时怎么挂的。

水墨丹青 追问

2024-01-19 14:38

分公司注销   转入总公司余额时  需要把股东会决议附在总公司凭证后面吗？是股东会决议分公司注销    分公司与总公司债务及分公司亏损转入总公司的

郭老师 解答

2024-01-19 14:38

可以的，可以这么做的。

水墨丹青 追问

2024-01-19 14:44

明白啦  谢谢老师

郭老师 解答

2024-01-19 14:45

不用客气
工作愉快