现在想确认下，1、2026年5月的会计调整，正确吗？ 2、财务报表修改的科目，主要有管理费、所得税费用、其他应付款、未分配利润？3、修改2025年财务报表，但是税务年报申报主表中的费用，金额不调整，按照原来的金额，对吗？ 一般纳税人，适用小企业会计准则 1、补录2025年费用 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款-付款员工报销 2、补提企业所得税（2025年） 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 3、汇缴补税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 4、支付报销款 借：其他应付款-付款员工报销 贷：银行存款

西瓜很甜 追问

2026-05-15 13:43

老师，我现在调整财报，影响的科目对吗？

东老师 解答

2026-05-15 13:44

对，就是这几个分录涉及的

西瓜很甜 追问

2026-05-15 14:35

老师，税务年报中的这个地方，需要修改吗？

东老师 解答

2026-05-15 14:38

既然管理费用报表调整了，申报的时候也得调整

西瓜很甜 追问

2026-05-15 14:41

这个是汇缴的主表，下面有调增，调减，那还有修改吗？

东老师 解答

2026-05-15 14:42

其他的就不用修改了

西瓜很甜 追问

2026-05-15 14:42

A100000申报主表。老师，税务汇缴的申报，怎么修改？涉及哪几个地方？

东老师 解答

2026-05-15 14:43

就是在期间费用明细表 把补的管理费用加上就成