去年的发票，今年能抵扣入账吗

唯美 追问

2018-03-23 09:06

那去年的票入到今年，年底汇算清缴是不是得挑出来

张艳老师 解答

2018-03-23 09:09

这个发票是采购什么的经济业务？用于什么？

唯美 追问

2018-03-23 09:11

劳保，工人的工服

张艳老师 解答

2018-03-23 09:12

领用发放了吗？

唯美 追问

2018-03-23 09:14

老师，发放过了

张艳老师 解答

2018-03-23 09:16

借：以前年度损益调整   贷：应付职工薪酬--福利费 
        贷：应付职工薪酬--福利费  贷：银行存款等 
借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整 
所得税汇算清缴时，需要专项申报批准后，才能税前扣除。

唯美 追问

2018-03-23 09:29

好的，谢谢老师，我入的是借：管理费用-劳保贷：现金，那这样做就错了呗？

唯美 追问

2018-03-23 09:30

我能不能不抵扣，直接入费用，19年汇算清缴我调增

张艳老师 解答

2018-03-23 09:32

1、可以抵扣的，2、您这张发票是去年的，要调整去年的账务，涉及损益会用的以前年度损益调整科目， 
您直接计入管理费用科目，相当于将这张发票做到18年了，那是不行的

唯美 追问

2018-03-23 09:45

我刚来这个公司，他有好多去年的票，支出了，我还得给他给他入账，我是不是都得入以前年度损益调整，可是去年公司刚成立也是亏损的，我这个怎么做

张艳老师 解答

2018-03-23 09:48

需要做调整的，涉及损益科目的需要用以前年度损益调整科目。

唯美 追问

2018-03-23 09:52

那我做完这些相当于是去年亏损的，而且去还是亏损的，我报汇算清缴时我该怎么处理？

张艳老师 解答

2018-03-23 10:00

正常反映就行了，这与您去年是不是亏损是没有关系的，原来是亏损，调整后也是亏损，但是您把账务处理正确了呀。

唯美 追问

2018-03-23 10:24

还有就是，比如我把17年的费用入到18年，我是18年报17年的汇算清缴时把费用加入进去，还是19年报的时候把17的费用从18年抛出去

张艳老师 解答

2018-03-23 10:25

与19年没有关系的，上面的这些处理是在做追补确认17年的费用。

唯美 追问

2018-03-23 10:31

好吧，谢谢老师，因为有太多票，都是去年发生的，我都不知该入什么科目了，那老师去年发生的办公费我该怎么处理呀

张艳老师 解答

2018-03-23 10:33

发生的办公费是要计入管理费用--办公费科目的，但是要是调整17年的账务的话，因为是损益科目，所以要用以前年度损益调整科目代替。

唯美 追问

2018-03-23 10:49

老师您能给我写一个全面的分录吗，我不会

张艳老师 解答

2018-03-23 10:50

借：以前年度损益调整 （代替管理费用--办公费）贷：应付账款等 
借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

唯美 追问

2018-03-23 12:13

好的，谢谢

唯美 追问

2018-03-23 12:18

老师，我不明白我做完以前年度损益后，这个专项审批是什么意思

张艳老师 解答

2018-03-23 14:27

用以前年度损益调整调整后，要想在17年所得税汇算清缴时税前扣除，是要做专项申报的。