送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-03-23 06:40

你好!  A105000 纳税调整项目明细表

程程 追问

2018-03-23 08:54

老师,我看了在纳税调整明细表里没有保险这个项目,我应该填写在那里?是其他吗?

老江老师 解答

2018-03-23 11:06

@程程:是的,第30行“(十七)其他”:填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额。若第1列≥第2列,将第1-2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列,将第1-2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。

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