老师你好！公司出售使用过的二手小汽车，售价10W,未开发票。 购买时没有抵扣进项税额，现享受3%减按2% ，申报增值税时，在简易计税11栏 未开票销售额填 10W/(1+3%) 那应纳税额填 10W/(1+3%)*3% 还是填10W/(1+3%)*2%呢？谢谢！

薇薇 追问

2024-01-17 16:02

老师你好！是不是还要在“增值税减免税申报明细表”  一，减税项目   本期发生额填  10w/(1+3%)*1%   ?

暖暖老师 解答

2024-01-17 16:03

不需要的，这里是简易计税

薇薇 追问

2024-01-17 16:09

那主表23栏“应纳税额减征额”写填 10W/(1+3%）*1% 吧！不然交的税额对不呢？

暖暖老师 解答

2024-01-17 16:10

填写了能保存吗试试

薇薇 追问

2024-01-17 16:12

老师你好!可以的。

暖暖老师 解答

2024-01-17 16:13

这样应交增值税就是2% 的数字了

薇薇 追问

2024-01-17 16:15

在增值税减免税申报明细表中，减税性质代码及名称选择0001129924，将减免的1%的税额填写到该表的本期发生额，本期实际抵减税额列次。3、将减征的1%填写到增值税主表23栏应纳税额减征额(按该固定资产不含销售额X1%计算)   ---有个老师是这么说的。你帮我看看，这个表是否要填。

暖暖老师 解答

2024-01-17 16:15

这样对的，只要实际可以填写上就没问题

薇薇 追问

2024-01-17 16:17

好的，谢谢老师。

暖暖老师 解答

2024-01-17 16:17

不客气，祝你工作顺利