朴老师别接，老师：企业所得税怎样计算？我公司是按25%作为基数来计税，但是这里又显示按0.2%的？

武月红 追问

2024-01-17 15:56

就是说异地季度预缴就按0.2%，实际是按25%征收是吧？

郭老师 解答

2024-01-17 15:57

不是的，异地玉窑是0.2%，它是根据你的收入来的，你是查账征税的，他再根据你的利润在企业所在地征收的是25%，小型微利企业是5%。

郭老师 解答

2024-01-17 15:57

然后你之前预缴的，他可以给你减去。

武月红 追问

2024-01-17 16:02

我这里有一项工程结算，需要计算出相关的税费，我是按收入的2%进行计算，但是合作方有疑问，说不是应该按0.2%来计算吗？我也绕懵了

郭老师 解答

2024-01-17 16:03

你刚才说这个是预缴的，这个是预缴税款，但是所得税税负是2%。

郭老师 解答

2024-01-17 16:03

回到企业所在地还得补交的。

武月红 追问

2024-01-17 16:05

那我是应该按20%计算还是按0.2%来计算？

郭老师 解答

2024-01-17 16:05

你看一下你们有成本抵扣吗？有成本抵扣的话，就是按照税负2%，如果没有成本的话，就是5%，小型微利企业的。

武月红 追问

2024-01-17 16:26

不是小型微利企业哦

郭老师 解答

2024-01-17 16:27

那就是25%，按照这个来计算。如果没有抵扣的成本，那就你收他25%个点。