请问老师几年前认证抵扣过的发票怎么做进项税额转出

糖小圆儿 追问

2025-07-29 11:13

老师我们是小企业会计准则，需要用哪个科目

小菲老师 解答

2025-07-29 11:13

同学，你好 
利润分配-未分配利润

糖小圆儿 追问

2025-07-29 11:14

老师，就是在会计科目和报税时转出吗？还需要有其他操作吗

小菲老师 解答

2025-07-29 11:16

同学，你好 
不需要其他

糖小圆儿 追问

2025-07-29 11:16

专管员说我们存在一般纳税人勾选小规模时期的进项发票用于抵扣，需要马上做违规抵扣进项转出，请问老师纳税身份转变是从什么时间开始，怎么界定用了小规模时期的发票呢

小菲老师 解答

2025-07-29 11:21

同学，你好 
你什么时候成为一般纳税人的，就从这个时候开始。小规模发票的开票日期不能早于这个时间

糖小圆儿 追问

2025-07-29 11:34

老师，我们是21年4月中旬申请批复的成为一般纳税人，4月份这个月的进项可以抵扣吗

小菲老师 解答

2025-07-29 11:35

同学，你好 
你要看一般纳税人是4.1生效吗？

糖小圆儿 追问

2025-07-29 11:36

是4月16号生效的

小菲老师 解答

2025-07-29 11:36

同学，你好 
一般不会月中生效的，一般是月头，或者月底。 
如果是4月16号生效的，从4.16之后开始的发票可以抵扣

糖小圆儿 追问

2025-07-29 11:40

老师如果做违规抵扣进项转出，是需要到当时申报月份做更正申报吗？还是在下次申报的时候转出啊，会有滞纳金之类吗

小菲老师 解答

2025-07-29 11:42

同学，你好 
正常情况，是在申报月份做更正申报，然后缴纳滞纳金

糖小圆儿 追问

2025-07-29 11:45

老师没有接触过这种情况，滞纳金是在更正申报之后自动带出来的吗？另外更正申报是随时可以更正吗不用限于申报期

小菲老师 解答

2025-07-29 11:46

同学，你好 
滞纳金是在更正申报之后自动带出来的吗？ 
是的 
更正申报是随时可以更正吗不用限于申报期 
一般当年可以更正，时间长，要去税务局更正

糖小圆儿 追问

2025-07-29 11:48

好的了解了，谢谢老师耐心的解答

小菲老师 解答

2025-07-29 11:48

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！