老师你好，我有2个问题 1、公司3月份发1月份的工资，核算3月份的成本中的工人工资用那个数？ 2、公司每个月都要把部分银行存款发给出资的好几个股东，这个通过其他应收款核算好像要收个人所得税，怎么核算最合理一些？谢谢你老师，幸苦了

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2015-04-05 16:12

1.根据权责发生制，3月份的成本用3月份计提的应付工资；
2.借款给股东的核算没有问题，要注意借款时间不要超过一年(不超过1年的借款可以做工作暂不交税滴！把股东名下的借款调到其他人名下，只要股东把借款还掉，可以调借给其他职工或者外部人啊！)

精选问题

老师，我公司的个税申报一直是这样的，比如这月发放问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
请问老师，假如应付账款超过五年，但是没有确定无法问

可以的，可以转营业外收入，需要支付的时候再调整答
老师，这种球桌转让给别人了，折旧才33万，如果卖的价问

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款 250000 贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入答
老师24年12月利润表转款1万，但是资产负债表未分配问

同学，你好你年度是亏损的，就不用缴纳答
你好老师,我公司属于小规模纳税人，我在个税系统里问

多交了个税，你员工同意吗？容易被申诉。答

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