老师我想咨询一下，我的固定资产折旧明细净值和资产负债表中的固定资产净值不一致，我找到错误，做卡片时少入100元，去年已结转，现在怎么修改才能一致

路漫漫 追问

2024-01-16 18:14

我修改了卡片，以前年度损益调整怎么做分录

谢鹭 解答

2024-01-16 18:14

分录如下：
借：以前年度损益调整
       贷：累计折旧

路漫漫 追问

2024-01-16 18:16

民间非营利会计制度用那个科目，好像没有这个科目

谢鹭 解答

2024-01-16 18:51

同学您好：民间非营利会计制度也是有“以前年度损益调整”这个科目的

路漫漫 追问

2024-01-16 19:19

老师，真的木有

谢鹭 解答

2024-01-16 20:11

实在不行要么就进当期吧，涉及金额也不大，您在摘要中写清楚就行了

路漫漫 追问

2024-01-16 20:14

那分录怎么做

谢鹭 解答

2024-01-16 20:35

分录：
借：管理费用
      贷：累计折旧


您在摘要里写清楚，补提XXX的折旧